개인사업자라면 꼭 알아야 할 필수 세금 상식

개인사업자 등록을 마쳤다면? 세금 문제도 꼭 짚고 넘어가야 합니다.

부가세, 종합소득세, 4대 보험까지, 헷갈리는 세금 개념을 쉽게 정리해 드리겠으니 꼭 확인하세요.

 

사업자등록 신청

 

 

1. 부가가치세(VAT) – 1년에 두 번 신고하는 세금

 

부가세란?

상품을 판매하거나 서비스를 제공할 때, 거래 금액의 일정 비율을 세금으로 부과하는 것입니다.

예시: 1,100원에 판매했다면 100원이 부가세, 나머지 1,000원이 실제 공급가입니다.

 

 

언제 신고하나요?

1기: 1~6월 실적 → 7월 25일까지 신고

2기: 7~12월 실적 → 1월 25일까지 신고

 

중요 포인트

부가세를 상품 가격에 포함시켜 받았지만 실제론 이 중 일부를 세금으로 납부해야 하므로, 정확한 회계 처리가 필수입니다.

 

2. 종합소득세 – 1년 수입에 대한 세금

 

개념 이해

사업소득, 근로소득, 기타 소득 등을 합산하여 과세하는 세금입니다.

사업자는 한 해 동안 벌어들인 총수입에서 필요경비를 제외한 금액에 세금이 부과됩니다.

 

신고 시기

매년 5월 1일 ~ 5월 31일 사이에 신고해야 합니다.

 

세액 결정 기준

소득 금액이 클수록 누진적으로 세율이 올라갑니다.

따라서 경비를 꼼꼼하게 정리해 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

 

절세 Tip

경비는 반드시 증빙 가능한 자료(영수증, 세금계산서 등)로 정리해야 소득에서 공제받을 수 있습니다.

 

3. 4대 보험 – 사업자도 납부 의무 있음

 

4대 보험이란?

국민연금	건강보험
고용보험	산재보험

 

개인사업자도 대상인가요?

직원이 없는 경우: 국민연금, 건강보험은 지역가입자로 자동 적용

직원이 있는 경우: 사업주가 가입자 및 납부 의무자로 등록되어야 함

고용보험과 산재보험도 의무

※ 직원 고용 시, 근로계약서 작성과 함께 4대 보험 가입 여부를 꼭 챙겨야 합니다.

 

4. 매출에 따른 사업자 유형 – 일반과세자 vs 간이과세자

 

차이점 요약

 

항목	일반과세자	간이과세자
대상	연 매출 8,000만 원 초과	연 매출 8,000만 원 이하
부가세 납부	원칙적으로 납부	업종별 부가세율 적용(간소화)
세금계산서 발행	가능	일부 제한됨
장점	매입세액공제 가능	간편한 신고 및 세금 부담 완화
단점	복잡한 세무 처리	매입세액 공제 불가

 

※ 일반과세자로 변경되면 세금계산서 발행과 환급이 가능하지만, 그만큼 세무 처리도 복잡해집니다.

 

5. 절세를 위한 세무사 상담 – 선택이 아닌 필수

 

세금은 ‘몰랐다고’ 해서 면제되지 않습니다.

매출 규모가 작아도 세무사 상담을 정기적으로 받는 것이 불이익을 막는 지름길입니다.

 

세무사가 도와주는 일들

 

부가세, 종합소득세 신고 대행

필요경비 정리 및 공제 항목 확인

절세 전략 설계

사업 확장 시 세무 리스크 관리

 

※ 세무사 수수료가 아깝다고 생각되더라도, 잘못된 신고로 인한 추징금보다 훨씬 적은 비용입니다.

 

세무사 상담을 정기적으로

 

마무리 – 개인사업자의 세금, 이제 걱정 마세요

 

처음 사업을 시작하면 세금은 어렵고 복잡하게 느껴질 수 있지만,

기본적인 흐름만 이해해도 큰 도움이 됩니다.

정기적인 신고 일정과 절세 팁만 숙지해도 사업 리스크를 현저히 줄일 수 있습니다.

 

절세 팁만 숙지해도 사업 리스크 줄인다.

 

함께 보면 도움이 되는 글들

 

'알면 대박' 카테고리의 글 목록